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作者：Lewis Taub
编译：ChainOE
现在是缴税季节，美国财政部比以往任何时候都更希望通过加密增加收入。
这意味着密码所有者需要确保在4月18日的提交截止日期之前向美国国税局(InternalRevenueService)报告他们的密码利润。
没有人喜欢纳税，但好消息是，密码投资者可以使用一些策略来减少他们的债务。
作为一名专门研究加密货币的注册会计师，我已经确定了五种关键方法来最大限度地减少你的加密税收冲击。
注意确定您购买任何加密货币的日期
这个策略对于减少你上报给美国国税局的利润和你必须为这些利润支付的税率都是非常有效的。
值得注意的是，美国国税局对加密适用相同的“长期”和“短期”资本利得规则，就像对股票和其他资产一样。
这些规定意味着，你持有一年以上(长期)的任何资产都不会被征收高于23.8%的税-但那些持有时间少于一年的资产可以被征收高达37%的税。
然后是“特定识别”技术。
当你随着时间的推移获得了硬币，但只卖出了其中的一部分时，这一点很重要。
例如，假设你在2021年12月1日出售了一些比特币，当时它的价值是每枚比特币58,600美元。
如果你随着时间的推移获得了你的全部比特币收藏品–比如在五年内每年购买一次–你就可以确定其中的一个或多个作为相关价格，以计算你的收益。
显然，选择购买价格较高的日期会更好，因为这会减少你必须纳税的整体利润(但同时也要记住长期收益的一年规则！)。
加密损失的巨大税收漏洞
根据所谓的“清仓出售”规则，你不能亏本卖出股票或债券，然后在30天内回购同样的股票–这是因为美国国税局不希望人们仅仅为了获得税收减免而卖出股票。
然而，这些规则只适用于“证券”，而不适用于财产–这是美国国税局(IRS)对加密进行分类的方式。
这意味着，以目前的比特币市场为例，你可以亏本卖出，然后立即回购比特币。
如果你在2022年这样做，损失将可以抵消你在今年晚些时候获得的加密货币收益。
注意：这个漏洞可能不会持续很长时间。
国会在过去的一年里提出了几项法案来关闭它，其中一项法案将追溯到今年1月1日关闭它。
华盛顿特区的僵局，意味着这些法案没有获得投票–但感觉国会将加密货币纳入“洗牌销售”规则只是时间问题。
避免或最大限度地减少空投税
空投是加密货币营销的一种形式，开发者向潜在用户和投资者分发新的令牌，通常是免费的，以引起关注，并建立忠诚的追随者基础。
最近，美国国税局(IRS)裁定，如果收件人对空投中收到的加密货币拥有“支配权和控制权”，空投就是应税收入。
实际上，这意味着你钱包里的任何空投都要交税–即使你没有要求收钱。
接受空投可能会被征收高达37%的所得税，这一想法可能会让人感到惊讶，特别是如果接收者一开始就没有为密码项目做出贡献的话。
虽然某些空投是直接放入投资者的钱包中，但其他空投需要认领，通常是在特定的日期之前。
后一种情况创造了税收筹划机会，因为在空投被认领之前，投资者对房产没有“支配权和控制权”–也没有要申报的应税收入。
这意味着，如果投资者本可以在2021年声称空投，但没有这样做，他们就没有什么可报告的。
如果你真的打算空投，最好在硬币发行后立即行动。
这是因为，在发行时，加密货币通常几乎没有价值，因为交易很少。
了解空投的条款以及由此产生的税收影响可能有些棘手，可能需要咨询熟悉此事的专家。
最大限度地从采矿中扣除
密码矿工被要求在收到硬币时按公平市场价值缴税。
开采的加密货币作为收入征税，税率在10%-37%之间。
此外，美国国税局将采矿所得归类为“自营职业收入”，矿工可能要对采矿所得缴纳自营职业税。
自雇人士的税率最高可达15.3%，尽管部分税收本身就是税收减免。
将采矿收入的税收降至最低的关键是确保你申请了所有针对该收入的税收减免。
这些扣除可能非常重要。
通常，其中最大的一笔费用是仅为采矿目的购买的计算机设备的成本。
其他扣除可以包括采矿所用的电费，以及维修费、供应费和房租。
如果你在家里采矿，“家庭办公室”的扣除额可能也是可用的。
一个警告是，美国国税局可能会说，采矿活动不是一种商业活动，而是一种爱好。
如果支出连续几年超过收入，就可能发生这种情况，因此，所谓的“爱好损失”可能会取消扣减资格。
简而言之，要进行上述扣减，必须将采矿活动视为一项业务。
保持准确的记录
就股票而言，投资者从他们的经纪人那里收到一份1099表格，上面列出了收益和亏损。
然而，加密货币交易所在2023年之前不需要发出1099表格。
这意味着，希望将税收负担降至最低的密码所有者必须注意保存自己的记录。
这些记录应该包括购买和销售的确切日期，购买和出售的金额，以及持有正在出售的特定加密货币的时间。
一些人可能会发现，使用越来越多的软件公司中的一家来清理区块链，以检测钱包之间的转移，并创建与这些钱包相关的所有交易的报告，可能会有所帮助。
准确的记录在目前的环境下尤为重要，因为美国国税局在过去几年里已经变得非常警惕，以确保所有加密货币交易都在纳税申报单上得到适当和充分的报告。
关于作者。
刘易斯·陶布(LewisTaub)是伯科维茨·波拉克·布兰特顾问和注册会计师事务所(BerkowitzPollakeBrantAdvisorsAndCPAS)的注册会计师和税务主管。
他研究企业和个人的税收问题，特别关注将加密货币交易的税收影响降至最低。
可以通过ltaub@bpbcpa.com联系到他。
